Wenn die Ausübung Ihrer Aktienoptionen Entscheiden, wann die Ausübung Ihrer Option kann eine komplexe Entscheidung sein. Daher ist es wichtig, die Regeln zu kennen, bevor Sie sich entscheiden, Ihre Optionen zu bezahlen. Von Alan L. Olsen. CPA, MBA (steuerlich) Geschäftsführender Gesellschafter Greenstein Rogoff Olsen Co. LLP Kennen Sie die Regeln Mitarbeiter-Aktienoptionen bieten Ihnen eine wesentliche Quelle für Rechnungsabgrenzungen und ermöglichen es Ihnen, die Anerkennung der steuerpflichtigen Erträge zu kontrollieren. Sie zahlen grundsätzlich keine Steuern, wenn eine Option gewährt wird, weil Sie keine Aktien erhalten, sondern nur die Möglichkeit, Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu kaufen. Im Allgemeinen kann eine Option zum Erwerb von Aktien besser sein, als die Aktie selbst zu halten. Die Option bietet Schutz gegen Verlust, sollte der Wert der Aktie unter dem Ausübungspreis sinken. Darüber hinaus gewährt die Option dem Inhaber gleichwertige Eigentumsrechte an der Gesellschaft, ohne dass eine sofortige Anlage erforderlich ist. Mitarbeiteraktienoptionen bieten das Potenzial, nach der Ausübung des Aktienwachstums als Veräußerungsgewinn anstatt des gewöhnlichen Einkommens besteuert zu haben. Dies bietet einen Vorteil für diejenigen, die in den oberen Steuer-Klammern kennen den Unterschied Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs) geben einem Mitarbeiter die Möglichkeit, Aktien zu einem festgelegten, festen Preis zu kaufen (in der Regel zum fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Option gewährt wird ). Im Allgemeinen müssen Sie Ihre Option zum Kauf innerhalb eines bestimmten Zeitraums - in der Regel 10 Jahre oder weniger ausüben. Bei der Ausübung Ihrer Rechte werden Gewinne aus dem Spread (Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert) als ordentlicher Ertrag besteuert. Jedoch wird ein Gewinn ab dem Zeitpunkt der Ausübung der Option bis zum Zeitpunkt der Aktie verkauft wird als Kapitalgewinn besteuert. Incentive Stock Options (ISOs) bieten auch die Möglichkeit, Aktien zu einem festgelegten Preis zu erwerben, aber ISOs können nicht mit einem Ausübungspreis ausgegeben werden, der unter dem aktuellen Marktwert der Aktie liegt. Im Allgemeinen unterliegt die Ausbreitung auf ISOs nicht der gewöhnlichen Einkommenssteuer zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Allerdings können die Spreads der alternativen Mindeststeuer unterliegen (wenden Sie sich an Ihren GROCO-Finanzberater für weitere Informationen). Gewinne, die beim Verkauf der ISO-Aktie realisiert werden, können als Kapitalgewinn besteuert werden. Sofern Sie die ISO-Aktie für mindestens ein Jahr ab dem Ausübungszeitpunkt und mindestens zwei Jahre ab dem Tag der Gewährung der Option gehalten haben, wird der gesamte beim Verkauf der Aktie erfasste Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben Die Entscheidung, wann die Ausübung Ihrer Optionen hängt von mehreren Faktoren sowie Ihre besondere Situation: Ihr Unternehmen Plan Im Allgemeinen Optionen werden über einen Zeitraum von Jahren ausübbar. Zum Beispiel, Optionen im Unternehmens-Plan gewährt Weste 20 Prozent pro Jahr über fünf Jahre. Es ist wichtig zu wissen, die Details Ihrer Firmen planen, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Ihr Unternehmenswachstum Das Verständnis, wie Ihr Unternehmen für Wachstum bereit ist, ist ein weiterer wichtiger Faktor in Ihrem Entscheidungsprozess. Probleme zu überprüfen und zu verstehen sind: Stier Wie Ihre Firma macht Geld verstehen die Branche, dass ihre Gewinne gebunden sind. Bull Bewerten Umsatz vergleichen Sie Ihre Unternehmen den Umsatz mit dem Branchen-Durchschnitt der Wettbewerber. Bull Branchentrends überwachen die Branche, in der Ihr Unternehmen tätig ist. Suchen Sie nach Wachstumschancen und verstehen Sie Ihre Unternehmensstrategie zur Erfassung von Marktanteilen. Stier Verstehen Sie die Faktoren, die die Liquidität des Marktes beeinträchtigen können, sind niedrigere Zinssätze und Steuersenkungen Freisetzung von Ressourcen für die Unternehmen Wachstumspläne Stier Wie Ihr Unternehmen ist die Finanzierung Wachstum sind sie wachsen wie erwartet Stier Wissen Sie Ihre Führungskräfte und ihre Erfolgsgeschichte ein Unternehmen stark Executive-Team wird wahrscheinlich weiterhin anhaltenden Erfolg. Bull Verstehen Sie Ihr Unternehmen P / E (Kurs-Gewinn-Verhältnis) suchen nach starken Cash-Flow und gut verwalteten Kosten. Schließlich ist der Weg, um große Renditen auf dem Markt ist durch Investitionen in große Unternehmen und dann halten die Aktie für die langfristige. Ihr aktueller finanzieller Bedarf Die Entscheidung zur Ausübung sollte die Notwendigkeit von Bargeld, die Nähe zum Optionsauslauf und / oder den aktuellen Aktienwert im Vergleich zu seinem erwarteten zukünftigen Wert berücksichtigen. Bei den ISOs sind aufgrund der Steuern die erforderlichen Haltedauer zu berücksichtigen, wann die Optionsrechte auszuüben und / oder zu verkaufen sind. Auswuchten Ihres Portfolios Sie können auch eine Option ausüben, wenn Ihr Unternehmensbestand einen großen Teil Ihres Anlageportfolios darstellt und Sie Ihre Beteiligungen diversifizieren möchten. Einige Fachleute sagen, um das Investitionsrisiko zu reduzieren, sollte der Unternehmensbestand nicht mehr als 40 Prozent Ihres Portfolios. Offensichtlich spielen die Marktbedingungen eine große Rolle in Ihrer Entscheidung, Ihre Option auszuüben. Wenn die der Option zugrunde liegende Aktie schätzt, können Sie Optionen so lange wie möglich halten, um zukünftige Gewinne nutzen zu können. Im Falle von NSOs, möchten Sie vielleicht erwägen, die Ausübung Ihrer Option über ein paar Jahre zu vermeiden, dass in eine höhere Steuerklasse gezwungen werden. Denken Sie daran, die Ausbreitung auf NSOs unterliegt der regelmäßigen Einkommensteuer zum Zeitpunkt der Ausübung. Da die Anerkennung vor der Ausübung als gewöhnliches Einkommen besteuert wird, kann es vorteilhaft sein, im Laufe der Zeit auszuüben. Ihre Unternehmen nicht qualifizierte Aktienoptionen können auf Familienmitglieder übertragbar sein. Wenn ja, können Sie in der Lage, Ihre Erbschaftssteuer trimmen, indem Sie Optionen für Ihre Erben. Die Übertragung kann geschenksteuerfrei sein, wenn der übertragene Wert 11.000 oder weniger beträgt (22.000, wenn verheiratet). Ungeachtet der Übertragung, bei der Ausübung der Exekutive wird für die Ertragsteuern verantwortlich sein. Diese Seite soll einen allgemeinen Leitfaden zum Thema liefern und sollte nicht als Grundlage für die Ermittlung der Steuerpflicht unter bestimmten Umständen angesehen werden. In solchen Fällen sollten separate Analysen und Ratschläge ergriffen werden. Obwohl bei der Erstellung dieses Handbuchs, Greenstein, Rogoff, Olsen amp Company, alle angemessene Sorgfalt angewendet wurde, kann LLP nicht für irgendwelche Fehler verantwortlich gemacht werden, die es enthalten kann, oder für irgendwelche Konsequenzen, die von einer Person, die darauf vertraut ist, zurückzuführen sind. Wir beraten Sie, bevor Sie weitere Maßnahmen ergreifen. Wir freuen uns, Ihnen mit detaillierten Planung. Exercising Aktienoptionen Obwohl konventionelle Weisheit hält, sollten Sie auf Ihre Optionen zu sitzen, bis theyre etwa auslaufen, um die Aktie zu schätzen und zu maximieren Ihren Gewinn zu ermöglichen, können viele Mitarbeiter nicht so lange warten. Es gibt viele legitime Gründe, früh zu trainieren. Unter ihnen: 1. Sie haben das Vertrauen in Ihre Arbeitgeber Perspektiven und damit in seinem Bestand verloren. 2. Sie sind auf Unternehmensaktien überdosiert. (Es ist im Allgemeinen unklug, mehr als 10 Ihres Portfolios im Arbeitgeberbestand zu halten.) 3. Sie möchten vermeiden, in eine höhere Steuerklasse gedrückt zu werden. Warten, alle Ihre Optionen auf einmal ausüben könnte genau das tun. Ausübung eines Teils zu einem Zeitpunkt kann das Problem zu lindern. Ein schneller Weg, um den Wert Ihrer Optionen zu schätzen ist zu berechnen, wie viel Sie Tasche nach Ausübung und sofort den Verkauf der Aktien. (Denken Sie auch daran, dass die Einkommensteuer auf diesen Gewinn fällig sein wird). Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass, wenn Sie Aktien halten, die von ausgeübten Optionen umgewandelt wurden, ist es das gleiche wie eine Investition in die Aktie. Wenn Sie nicht bequem mit der Möglichkeit eines Rückgangs, halten Sie sich nicht auf die Aktien. Es gibt drei grundlegende Möglichkeiten, Optionen auszuüben: Dies ist der einfachste Weg. Sie geben Ihrem Arbeitgeber das notwendige Geld und erhalten Aktienzertifikate im Gegenzug. Was, wenn, wenn es Zeit zur Ausübung kommt, haben Sie nicht genug Bargeld zur Hand, um die Option Aktien zu kaufen und zu zahlen jede sich daraus ergebende Steuer Einige Arbeitgeber lassen Sie handeln Unternehmensaktie bereits besitzen, um Options-Aktien zu erwerben. Diese Strategie hat den zusätzlichen Vorteil, Ihre Konzentration im Aktienbestand zu begrenzen. Hinweis: Sie müssen die ausgetauschten ISO-Aktien für die erforderlichen ein - und zweijährigen Haltezeiträume gehalten haben, um zu vermeiden, dass der Umtausch als Verkauf behandelt wird und somit steuerpflichtig ist. Dies ist ein Fall, in dem Sie ausleihen von einem Börsenmakler das Geld benötigt, um Ihre Option auszuüben und gleichzeitig verkaufen mindestens genug Aktien zur Deckung Ihrer Kosten, einschließlich Steuern und Makler Provisionen. Jede Balance wird Ihnen in bar oder auf Vorrat bezahlt. ETExercising Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der Emittentrsquos-Stammaktie zu dem durch die Option (Gewährungspreis) festgesetzten Preis, unabhängig vom Kursrsquo-Kurs zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie gehandelt werden Die Option ausüben. Weitere Informationen finden Sie unter Über Stock Options. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Auswirkungen können weit variieren ndash sicher sein, einen Steuerberater konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices Wenn Ausübung Aktienoptionen In der Regel haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben: Halten Sie Ihre Aktienoptionen Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langfristigen Natur der Option und warten, um zu nehmen Ausüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen verfallen nach einer gewissen Zeit. Aktienoptionen haben nach Ablauf ihrer Laufzeit keinen Wert. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögert jede Steuerwirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, wodurch der Gewinn erhöht wird, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübungs-und-Halte-Transaktion (cash-for-stock) Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien Ihrer Aktien zu kaufen und halten Sie dann die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Einzahlung Bargeld oder leihen auf Marge mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity-Konto als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zahlen (wenn Sie für Marge genehmigt werden). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Starten Sie eine Ausübung-und-Selling-to-Cover-Transaktion Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen gerade genug der Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit) zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Brokerage-Provisionen Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübungs-und-Verkauf-zu-Deckung erhalten, werden Aktien sein. Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Die Möglichkeit, die Aktienoptionskosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und etwaige Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Ausübung und Abtretung anlegen (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity erhältlich ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihren Aktienbestand zu kaufen und die erworbenen Aktien gleichzeitig zu verkaufen Mitgliedes und nicht die von TripAdvisor LLC. Die Erlöse, die Sie von einem Übung-und-Verkauf-Geschäft erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Maklerprovision sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (der Erlös aus Ihrer Ausübung) die Möglichkeit, die Erlöse verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity-Konto zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Verfalldatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Übung Disqualifizierung Disposition ndash Anteile, die vor der festgelegten Wartezeit verkauft wurden Anzahl der Optionen: 100 Stipendienpreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert beim Verkauf: 70 Handelstyp: Ausüben und Halten 50 Wenn Ihre Aktienoptionen vorhanden sind Weste am 1. Januar entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage-Konto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die im Rahmen eines Aktienoptionsgeschäfts eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Verfügung). Lohn für die Differenz zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50). In diesem Beispiel 40 eine Aktie oder 4.000. Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel 20 eine Aktie oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung zu verkaufen, würden Sie anstelle des gewöhnlichen Ergebnisses Kapitalgewinne aus der Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Nächste StepsGet The Most Out Of Employee Aktienoptionen Laden des Spielers. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet werden. Aus diesem Grund sind diese Pläne lange als ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken gedient. Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihren Mitarbeiterbestand zu nutzen. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkungen auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen Vergünstigung. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifizierungen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich auf zwei Arten von Anreizoptionen. Erstens werden NSOs an nicht-leitende Angestellte und externe Direktoren oder Berater angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (genauer gesagt Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine spezielle föderale steuerliche Behandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen erfüllen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden (mehr zu dieser günstigen steuerlichen Behandlung siehe unten). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: sie können sich komplex fühlen. Die Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bestimmungen des Arbeitgebervertrages und des Internal Revenue Code entsprechen. Stichtag, Verfall, Ausübung und Ausübung Anfänglich wird den Mitarbeitern in der Regel nicht das volle Eigentumsrecht an den Optionen am Beginn des Vertrags gewährt (auch bekannt als Zuschusstermin). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Wartezeitplan bekannt ist. Der Wartezeitplan beginnt am Tag der Gewährung der Optionen und listet die Daten auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber am Tag der Gewährung 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgeübt (der Arbeitnehmer erhält das Recht, 200 der ursprünglich gewährten 1.000 Aktien auszuüben). Im darauf folgenden Jahr werden weitere 200 Aktien ausgegeben, und so weiter. Dem Wartezeitplan folgt ein Ablaufdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Mitarbeiter nach den Bedingungen des Vertrages zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Kurs, dem sogenannten Ausübungspreis, gewährt. Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, da er zur Ermittlung des Gewinns (sog. Schnäppchenelement) und der im Vertrag zu zahlenden Steuer verwendet wird. Das Handelselement wird durch Subtrahieren des Ausübungspreises vom Börsenkurs der Aktien des Unternehmens am Tag der Ausübung der Option berechnet. Besteuerung Arbeitnehmer Aktienoptionen Die Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden zahlen hefty Steuern auf seine oder ihre Verträge. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Handelselement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn einem Mitarbeiter 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Handelsteil des Vertrages ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 Aktien sind. Durch den Verkauf der Sicherheit wird ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unterliegt der Steuer unter normalen Einkommensteuersätzen. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird gekürzt. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, das Handelselement einer Anreizaktienoption kann jedoch eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf ein. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung veräußert, wird das Handelselement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten nicht bis zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung verkauft werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Aktien A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 unverfallbar). Der Vorstand übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Sonstige Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt andere Überlegungen zu machen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist die Auswirkung dieser Instrumente auf die Vermögensallokation. Damit ein Investmentplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte angemessen diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen Lager. Die meisten Finanzberater schlagen vor, dass Unternehmensbestände 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, seine einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und / oder Steuerspezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welchen besseren Weg, um Mitarbeiter zu ermutigen, am Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens anbieten In der Praxis können jedoch Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen der Besitz und Ausübung ihrer Optionen. Infolgedessen können sie stark durch Uncle Sam bestraft werden und häufig verpassen einiges des Geldes, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach der Ausübung induzieren die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer. Warten, bis der Verkauf qualifiziert sich für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer können Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Stock Optionen Stärkung Ihres Portfolios ohne Stretching Ihre Finanzen Ihr Unternehmen hat erkannt, die Beiträge, die Sie gemacht haben, um ihre Leistung und Erfolg, indem Sie Optionen Um Aktien zu erwerben. Wenn Sie mehr als Ihre companyrsquos Respekt für Sie als einen geschätzten Mitarbeiter darstellen, können Aktienoptionen Ihnen helfen, ein sinnvolles Anlageportfolio schnell zu entwickeln. Oft mit erheblichem Gewinn. Aus diesem Grund sollten die Entscheidungen, die Sie über Ihre Aktienoptionen ndash wie Timing der Ausübung, wie die Transaktion abzuschließen und wählen, halten oder verkaufen die erworbenen Aktien ndash sollte sorgfältig betrachtet werden. Und da jede Entscheidung kann erheblich auf Ihre langfristige finanzielle Situation, Raymond James Finanzberater gibt es Ihnen zu führen. Wir bieten Ihnen Ratschläge, die Ihnen helfen, den Nutzen Ihrer Optionen zu maximieren. Wir vereinfachen den Prozess Als Raymond James Berater, arbeiten wir mit unseren Firmenrsquos Aktienoption Profis, um einen Schritt-für-Schritt-Service. Unsere Aktienoptionsexperten kontaktieren Ihre Firma, um ihre Aktienoptionsübungsregeln zu überprüfen und dann sicherzustellen, dass sie in Ihrem Auftrag befolgt werden, sowie Hilfe, die erforderlichen Formulare auszufüllen. Wenn die Aktie verkauft werden soll, stellen sie auch sicher, dass die Veräußerung nach Regel 144 erfolgt und dass sie nach Abschluss der Transaktion eine pünktliche Zahlung leisten. Wie Sie Ihre Aktienoptionen ausüben Sobald wir Ihre Situation diskutiert haben und beschlossen, die Zeit ist das Recht, Ihre Optionen auszuüben, müssen wir die zahlreichen Alternativen für die Durchführung der Transaktion überprüfen. Diese Wahlmöglichkeiten beinhalten Ihre eigenen Bargeld, ein Darlehen zu einem sehr konkurrenzfähigen Preis oder mit Ihrem bestehenden Unternehmensbestand für die Optionen zu tauschen. Cash vs. Cashless Sie können wählen, die Optionen mit Ihrem eigenen Bargeld zu kaufen. In diesem Fall ist Ihre primäre Entscheidung, ob zu halten oder zu verkaufen alle oder einen Teil der Aktie. Das ist eine Entscheidung, die mit Ihrem Steuerberater wegen der steuerlichen Auswirkungen getroffen werden sollte. Ihr Finanzberater sollte auch Teil des Konsultationsprozesses, um die Auswirkungen Ihrer Entscheidung auf Ihre Portfoliorsquos Diversifizierung und Ihre gesamte finanzielle Plan zu diskutieren. Eine zweite Alternative ist, das Geld zu leihen. Initiierung der bargeldlosen Option Ausübung Für Konten, die von Raymond James amp Associates verwahrt werden, verlängert die Firma vorübergehend Kredite, um eine Option auszuüben. Itrsquos unser bargeldloser Aktienoptionsdienst. Die Grundvoraussetzung ist, genügend Bargeld zu leihen, um Ihre Aktienoptionen auszuüben und dann genug von dem resultierenden Vorrat zu verkaufen, um den geliehenen Betrag zu decken, zusammen mit irgendwelchen aufgelaufenen Zinsen oder Gebühren. Sie können dann den Rest des Eigenkapitals verwenden, um Ihr Anlageportfolio aufzubauen. Der vollständige Prozess der Ausübung von Aktienoptionen kann ein bis zwei Wochen dauern, in erster Linie aufgrund der Zeit kann es eine Transfer-Agent, die Aktien zu liefern. Ihre Aktienoption gilt für unseren bargeldlosen Aktienoptionsdienst, wenn es sich um eine Aktie an der New York Stock Exchange oder American Stock Exchange handelt oder wenn sie im Freiverkehr gehandelt wird und bestimmte Anforderungen an die Rechnungslegung erfüllt. Es gibt keine Beschränkung für den aktuellen Marktwert der Aktien, die Sie durch dieses Programm kaufen oder verkaufen können. Die Aktien müssen jedoch nach Bundesgesetzschutzgesetzen sofort veräußerbar sein. Bargeldlose Alternativen Wenn Sie Ihre Aktien sofort zu verkaufen, Raymond James können Sie die gesamte Menge zu einem sehr wettbewerbsfähigen Zinssatz, um Ihre Optionen auszuüben. Sie zahlen dann das Darlehen zurück, wenn die Anteile empfangen werden und haben den Unterschied vom Verkauf zu investieren oder zu verbringen, wie Sie sehen. Wenn Sie sich entscheiden, Ihre Optionen ausüben und verschieben Verkauf bis die Aktien empfangen werden, kann Raymond James Ihnen bis zu 70 der Aktie Marktpreis für die Ausübung zu zahlen. Sobald die Anteile in Ihrem Konto empfangen und verkauft werden, überweisen wir Sie mit den verfügbaren Mitteln am Erfüllungstag abzüglich etwaiger Gebühren und aufgelaufener Sollzinsen auf den ausgeliehenen Betrag. Wenn Sie Ihre Aktien ausüben und halten, sollte die Ausübung in einem Raymond James Ready Access-Konto stattfinden, mit dem Sie Ihre Aktien als Sicherheiten für ein Margin-Darlehen verwenden können. Erstens muss Raymond James Ihr Konto für Margin Darlehen genehmigen. Als nächstes wird die Marginability der einzelnen Sicherheiten überprüft. Sobald dies abgeschlossen ist, wird Raymond James Ihre Optionen ausführen und bis zu 50 des aktuellen Marktwertes von accountrsquos ausführen oder 50 des Marktwerts der Aktien, die Sie durch die Option Übung erhalten. Ready Access ermöglicht es Ihnen, zu wettbewerbsfähigen Preisen leihen und Ihren eigenen Rückzahlungsplan. Das Ready Access-Konto ist ein Margin-Konto. Die Kreditaufnahme auf Marge und die Verwendung von Sicherheiten als Sicherheiten können ein hohes Risiko aufweisen und möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet sein. Marktverhältnisse können mögliche Verluste vergrößern. Wenn sich der Markt gegen den Anleger wendet, kann er zusätzliche Sicherheiten und / oder Bargeld auf dem Konto hinterlegen. Die Wertpapiere auf dem Konto können verkauft werden, um die Margin-Aufforderung zu erfüllen, und die Firma kann die investorrsquos-Wertpapiere verkaufen, ohne sie zu kontaktieren. Die Zinssätze werden durch den geliehenen Betrag bestimmt. Stock Swapping Wenn Sie bereits Aktien von Ihrem Unternehmen Aktie vor Ausübung Ihrer Option, kann es einen steuerlichen Vorteil auf Lager Swapping. Stock Swapping können Sie einige Ihrer bestehenden Aktien mit dem Unternehmen als Zahlung für Ihre Option Übung. Angesichts all der Variationen, itrsquos wichtig, um mit Ihrem Steuerberater für die steuerlichen Auswirkungen Ihrer Aktienoptionen zu konsultieren. Finanzielle Auswirkungen der Ausübung von Aktienoptionen Mit Hilfe unserer erfahrenen Beratung können Sie die endgültige Entscheidung über die finanziellen Auswirkungen der Ausübung Ihrer Aktienoptionen treffen. Allerdings sollten Sie prüfen, wie die Diversifizierung könnte das Risiko und die Volatilität mit dem Halten der meisten Ihrer Portfolio in einer beliebigen Investition Alternative, in diesem Fall Ihre companyrsquos Lager zu verringern. Wir können mit Ihnen zusammenarbeiten, um einen Finanzplan zu formulieren, der die Vermögenswerte, die durch die Ausübung Ihrer Aktienoptionen geschaffen wurden, in diversifizierte Anlagealternativen verteilt. Steuerliche Auswirkungen Yoursquoll möchte auch die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung Ihrer Aktienoptionen zu prüfen. Jede Optionsart, sei es eine nicht qualifizierte oder eine Anreizaktienoption, wird unterschiedlich behandelt. Zum Beispiel ist die Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption ein steuerpflichtiges Ereignis. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie wird als ordentlicher Ertrag behandelt. Ihr Arbeitgeber wird die geschätzten Bundes-, Landes - und FICA-Steuern, falls zutreffend, zum Zeitpunkt der Ausübung zurückhalten. Eine Anreizaktienoption ist im Regelfall bei Ausübung nicht steuerpflichtig. Wenn Sie Unternehmensaktien, die durch eine Anreizaktienoption innerhalb eines Ausübungsjahres oder zwei Jahre nach dem Erwerb der Option erworben werden, verkaufen, wird der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert als ordentlicher Ertrag behandelt und die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und Der Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung wird als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Der einzige größte Fehler, den Sie mit Anreiz Aktienoptionen machen können, ist zu vergessen oder nicht wissen, über die alternative Mindeststeuer. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater, wie sich dies auf Sie auswirkt. Short Swing Profit-Regel Die Short Swing Profit-Regel ist eine US-amerikanische Securities and Exchange Commission Regulation und kann Ihre Optionsgeschäfte beeinflussen, wenn Sie ein Insider sind. Nach der Regel, wenn Insider kaufen und verkaufen Wertpapiere ihrer Arbeitgeber Körperschaft innerhalb eines Zeitraums von sechs Monaten, sind sie verpflichtet, alle Gewinne aus dem Verkauf aufzugeben. Allerdings können die Insider ihre Aktienoptionen ausüben und sofort die Aktie ohne Auslösung der Short Swing Gewinnregel verkaufen. Dies ermöglicht es den Insidern, die steuerlichen Konsequenzen der Ausübung von Aktienoptionen sofort nach Ausübung zu erkennen und nicht erst sechs Monate nach der Ausübung zu warten. Fragen Sie Ihren Arbeitgeber, wenn Sie von der kurzen Swing-Gewinn-Regel betroffen sind. Erste Schritte Raymond Jamesrsquo Finanzberater können die professionelle Handhabung aller Details der Ausübung Ihrer Aktienoptionen zu erleichtern und führen Sie durch die notwendigen Papierkram. Rufen Sie uns heute und yoursquoll auf Ihrem Weg zur Entwicklung eines Investment-Portfolio, das pflegen und verbessern Sie Ihren Lebensstil jetzt und in Zukunft.
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